Aturan QDRO Penggunaan 401 (k) dalam Perceraian BERLIN, Ill. (TheStreet) - Pintarnya bagi orang muda untuk memikirkan pensiun yang - meski masih berusia 40 atau 50 tahun - cukup tidak dapat dihindari. Heres yang lebih sulit: informasi yang baik untuk diajukan jika dan ketika pernikahan berakhir dalam perceraian, meskipun orang muda itu mungkin tidak akan pernah menikah atau bahkan mungkin belum pernah bertemu dengan pasangan masa depannya. Informasi itu mungkin juga, sayangnya, relevan sekarang. Jadi yang baik untuk diketahui tentang pengenaan Order Hubungan Domestik Terkualifikasi, atau QDRO (isyarat-DRO), pengecualian terhadap 10 penalti pada distribusi dari rencana yang memenuhi syarat (tapi bukan IRA). Dalam kasus perceraian, baik untuk mengetahui tentang Kualifikasi Domestic Relations Orders. QDRO sering dimasukkan ke dalam tempat sebagai bagian dari penyelesaian perceraian, terutama bila satu pasangan memiliki saldo rencana pensiun jauh lebih besar daripada yang lain. Pengadilan menentukan berapa jumlahnya (biasanya persentase, meski bisa jadi jumlah dolar tertentu) dari saldo rencana pensiun harus dipresentasikan kepada pasangan yang tidak memiliki hak. Setelah jumlah tersebut ditentukan dan diselesaikan oleh pengadilan, QDRO dirancang dan diberikan kepada pasangan yang tidak memiliki hak, yang memungkinkan dia untuk mengarahkan program pensiun kustodian untuk mendistribusikan dana dalam jumlah yang ditentukan. Dalam kasus QDRO, pasangan pemilik tidak akan dikenakan pajak atau dikenakan sanksi atas pendistribusiannya. Selain itu, jika pasangan yang tidak memiliki hak memilih untuk menggulung distribusi menjadi IRA, tidak akan ada pajak atau hukuman atas distribusi tersebut kepadanya. Jika pasangan yang tidak memiliki hak memilih untuk menggunakan dana dengan cara apapun selain beralih ke rencana lain atau IRA yang berkualitas, akan ada pajak atas pendistribusiannya, namun tidak ada hukuman. Sering kali masuk akal bagi pasangan yang tidak memiliki pemilik untuk meninggalkan akun dengan rencana yang berkualitas (daripada beralih ke IRA) jika mungkin ada kebutuhan dana di beberapa titik di masa depan. Alasan lain pasangan yang tidak memiliki pemilik mungkin ingin meninggalkan akun dengan rencana yang memenuhi syarat mungkin jika ada situasi Akuntabilitas Net Unrealized yang signifikan untuk diatasi. Apakah Anda akan diizinkan untuk meninggalkan akun di tempat yang akan tergantung pada bagaimana perceraian ramah dengan administrator rencana yang berkualifikasi. Ini adalah salah satu pilihan yang disediakan oleh IRS, namun rencana spesifik tidak diperlukan untuk memungkinkan. Tentu saja pengecualian 72 lainnya dapat diterapkan, namun jika ada kebutuhan yang tidak sesuai dengan pengecualian dan pembagian tidak ingin membuat serangkaian pembayaran yang sama secara substansial selama lima tahun, QDRO masih berlaku untuk distribusi dari Rencana yang memenuhi syarat beberapa waktu ke depan (asalkan dana tersebut masih dalam rencana yang ditulis oleh QDRO). Sebagai contoh, katakanlah Lester dan Edwina (keduanya berusia 40) bercerai, dan sebagai bagian dari penyelesaian perceraian, rencana Edwinas 401 (k) akan dibagikan dengan Lester, 5050, dengan QDRO yang memaksakan perpecahan tersebut. Setelah beberapa tahun Lester memutuskan bahwa dia ingin menggunakan sebagian dana yang diberikan kepadanya dari perceraian untuk membeli kapal nelayan. Selama dana tersebut dipegang dalam rencana Edwinas 401 (k), Lester dapat meminta penarikan dan mendapatkan dana tanpa penalti, karena adanya QDRO. Seandainya Lester memasukkan dana ke dalam IRA (atau rencana lain yang berkualitas), QDRO tidak akan lagi berlaku dan dia tidak akan dapat menggunakan dana tersebut tanpa membayar denda untuk penarikan awal. (Penting untuk dicatat bahwa, bagaimanapun juga, Lester akan diminta untuk membayar pajak penghasilan biasa atas distribusi tersebut.) Tuliskan Will, Beri nama Wali untuk Anak-Anak Anda Sekarang dapatkan Tragedi Lifes Toll pada Keuangan gtgt NYSE Execs Ex-Wife Gets Saham dalam SettlementQualified Domestic Relations Orders (QDROs), Domestic Relations Orders (DROs), dan Stock Option Divisions Jika Anda akan bercerai atau dipisahkan secara hukum dan salah satu aset yang akan dibagi adalah rencana pensiun, maka kemungkinan besar Anda memerlukan Urutan permintaan rumah tangga yang berkualitas (QDRO) (diucapkan qua-dro). QDRO adalah perintah pengadilan terpisah yang dirancang khusus untuk membagi akun peserta program pensiun dan menetapkan sebagian dari keuntungan mereka diberikan kepada mantan pasangan, anak, atau orang yang bergantung. Seringkali QDRO diperlukan untuk memberlakukan penghargaan tersebut. Jika rencana pensiun ditawarkan melalui dinas militer atau sipil, Anda tidak dapat menerima minat pasangan mantan Anda untuk mendapatkan manfaat pensiun yang diberikan kepada Anda tanpa QDRO atau perintah pengadilan serupa. QDRO harus menyatakan secara rinci bagaimana manfaat pensiun dibagi dan harus sesuai dengan persyaratan rencana pensiun itu sendiri. Klien akan sering pergi dengan spesialis QDRO (bukan pengacara, akuntan, atau aktuaris), yang mungkin kekurangan kredensial akademis atau yang hanya menggunakan model QDRO yang disediakan oleh administrator rencana. Biasanya tidak bijaksana untuk menggunakan model QDRO yang disediakan oleh rencana tersebut sebagai pengganti mempersiapkan QDRO dari nol. Mungkin akan sangat merugikan Anda ribuan dolar dalam jangka panjang jika ada kesalahan yang tidak terdeteksi sampai manfaatnya sudah dialokasikan. Untuk sebagian besar, hanya seorang pengacara yang memiliki pengalaman luas di bidang hukum manfaat karyawan akan memenuhi syarat untuk mempersiapkan QDRO Anda. Sebaiknya menyewa seorang pengacara dengan pengalaman yang cukup dalam persiapan QDRO untuk mempersiapkan (atau meninjau kembali) QDRO Anda. Manfaat untuk mempertahankan pengacara Anda sendiri (untuk melindungi kepentingan Anda) jauh melebihi biaya potensial untuk tidak menerima manfaat yang Anda setujui. Salah satu pihak dari QDRO berisiko kehilangan banyak manfaat ketika QDRO tidak ditulis dengan benar. Mempersiapkan (atau meninjau) dokumen-dokumen ini sehubungan dengan perceraian harus dilakukan lebih banyak dengan tunjangan pensiun dari tunjangan hukum keluarga daripada hukum keluarga. Kata-kata kecil membuat perbedaan besar di dunia QDRO, dan seorang pengacara QDRO dengan tingkat pengalaman yang benar bekerja dengan rencana pensiun dari semua jenis paling baik memenuhi syarat untuk menulis QDRO dengan benar. Di Butterfield Schechter LLP, kami bangga menjadi pengacara tersebut. Jika Anda saat ini menjalani proses perceraian atau pemisahan hukum, atau sedang berpikir untuk mengajukan cerai atau pemisahan hukum, dan Anda atau pasangan Anda adalah peserta dalam rencana pensiunan, hubungi salah satu pengacara kami yang berkualifikasi tinggi untuk mendapatkan layanan gratis. Konsultasi mengenai persiapan QDRO Anda atau peninjauan ulang QDRO yang sebelumnya disiapkan untuk memastikan kepentingan terbaik Anda terlindungi. Pertanyaan Kualifikasi dalam Hubungan Domestik 1. Apa itu Urutan Hubungan Domestik Kualifikasi (QDRO) QDRO adalah perintah pengadilan yang dirancang khusus yang diperlukan untuk pembagian manfaat pensiun dalam kasus hukum keluarga. 2. Apakah QDRO diperlukan untuk membagi manfaat pensiun Jawaban singkatnya adalah iya. Undang-undang federal tidak mengizinkan rencana pensiun untuk membagikan tunjangan pensiun kepada mantan pasangan karyawan tanpa QDRO. Setiap rencana yang memenuhi syarat, termasuk rencana manfaat pasti, rencana ESOP, rencana 401 (k), dan rencana pembagian keuntungan, mewajibkan QDRO untuk membagi keuntungan. 3. Apa prosedur umum untuk menyelesaikan pembagian manfaat Langkah Satu: Pengacara QDRO akan membantu pihak-pihak tersebut mengidentifikasi nama Rencana dan Rencana Administrator untuk keuntungan spesifik yang perlu dibagi. Langkah Dua: Pengacara QDRO akan menyiapkan dokumen rancangan QDRO (yang biasanya antara 5 dan 8 halaman). Biasanya ini dirancang sebagai tatanan yang ditetapkan dengan asumsi kedua belah pihak sepakat dengan cara membagi manfaatnya. Langkah Tiga: Pengacara QDRO akan mengirimkan rancangan QDRO kepada Administrator Rencana dan Administrator Rencana akan meninjau rancangan QDRO untuk memastikan bahwa pesanan akan memenuhi syarat, sesuai dengan persyaratan Rencana, dan mematuhi undang-undang federal. Pengacara QDRO akan mengubah draf pesanan untuk memenuhi permintaan Plan Administrator. Langkah Keempat: Setelah draft QDRO diprakarsai, para pihak dapat menandatangani QDRO yang ditetapkan, dan pengacara QDRO mengajukan QDRO ke pengadilan. Langkah Kelima: Setelah QDRO diajukan ke pengadilan, QDRO dilayani di Plan Administrator untuk memproses pembagian keuntungan. Langkah Enam: Administrator Plan akan mengirimkan surat yang mengkonfirmasikan QDRO sedang diproses dan atau dokumen distribusi surat. Para pihak harus melengkapi formulir akhir yang dibutuhkan oleh Plan Administrator. Pada tahap ini proses QDRO sudah selesai dan para pihak dapat menghubungi Plan Administrator secara langsung dengan pertanyaan tentang opsi-opsi manfaat dan distribusi. Jumlah waktu yang diperlukan untuk menyelesaikan QDRO bergantung pada sejumlah faktor, termasuk ketersediaan data mengenai manfaat rencana, kerja sama para pihak, dan waktu peninjauan Manajer Rencana. 4. Apakah QDRO diperlukan untuk membagi manfaat pensiun pemerintah Manfaat pensiun pemerintah, seperti tunjangan yang diberikan oleh Negara Bagian California (CalPERS, CalSTRS), kota manapun (SDCERS), county (SDCERA, OCRS), pemerintah federal (FERS, CSRS, TSP), atau militer, dibagi menggunakan Order Hubungan Domestik (DRO) yang sangat mirip dengan QDRO. Perbedaan utama antara QDRO dan DRO adalah undang-undang federal tertentu tidak berlaku untuk keuntungan pemerintah dan rencana pemerintah tidak diatur oleh ERISA (undang-undang federal yang mengatur aspek tertentu dari rencana pensiun industri swasta). Oleh karena itu perintah tersebut disebut Orde Hubungan Domestik bukan Orde Hubungan Domestik Berkualitas. 5. Apa istilah Alternate Payee mean The Alternate Payee adalah mantan pasangan nonemployee atau tergantung pada Plan Participant yang menerima penugasan manfaat sesuai dengan QDRO. Ketika Anda membaca draft QDRO yang disiapkan oleh pengacara QDRO, Anda akan melihat bahwa karyawan yang mendapatkan tunjangan pensiun selama pekerjaan disebut sebagai Peserta dan mantan pasangan atau tergantung pada Peserta Rencana yang menerima penugasan manfaat di QDRO. Disebut sebagai Penerima Pembayaran Alternatif. 6. Apa arti istilah Rencana Administrator Rencana Pengelola mengelola rencana tunjangan pensiun. Umumnya, baik Majikan maupun lembaga keuangan pihak ketiga, seperti Fidelity, Vanguard, atau Hewitt, bekerja sama untuk mengelola program pensiun tersebut. Plan Administrator berguna selama proses QDRO karena laporan akun dan perkiraan manfaat dapat diperoleh dari Plan Administrator, Plan Administrator akan menjawab pertanyaan yang diajukan oleh Peserta mengenai manfaatnya, Plan Administrator akan meninjau draft QDRO untuk menentukan apakah itu adalah Berkualitas, dan Plan Administrator akan memproses QDRO akhir setelah diajukan ke pengadilan. 7. Apakah DRO perlu membagi IRA Banyak pengacara merekomendasikan agar DRO digunakan untuk membagi IRA karena DRO dengan jelas akan menyatakan jumlah penugasan, hak para pihak, dan konsekuensi pajak, serta DRO akan Diajukan ke pengadilan agar catatan yang lebih lengkap terjaga. Secara teknis, beberapa lembaga keuangan IRA tidak memerlukan DRO untuk memberikan iRA manfaat dari pemegang rekening kepada mantan pasangan dan hanya satu surat instruksi yang diperlukan, pemegang rekening dapat menghubungi lembaga keuangan IRA mereka dan mengajukan pertanyaan ini. 8. Formula apa yang digunakan untuk membagi manfaat pensiun Manfaat pensiun umumnya dibagi dengan menggunakan formula waktu (biasanya untuk program pensiun imbalan pasti) atau dengan menambahkan kontribusi yang diperoleh sebagai hasil kerja selama pendapatan dan kerugian nikah dan investasi atas kontribusi ini. (Biasanya untuk rencana iuran pasti, seperti paket rencana pembagian keuntungan 401 (k)). Formula yang tepat tergantung pada jenis rencana pensiun dalam kasus Anda dan pengacara QDRO Anda dapat menjelaskan bagaimana formula tersebut berlaku untuk keuntungan Anda. QDRO ResourcesQualified Domestic Relations Memesan Perceraian Dalam kasus perceraian, ada ketentuan yang memungkinkan distribusi aset ke mantan pasangan, anak atau orang lain yang bergantung tanpa menimbulkan hukuman penarikan dini. Mantan pasangan, kepada siapa aset pensiun dibayar, bertanggung jawab untuk membayar pajak saat ditarik. QDRO adalah keputusan, keputusan atau perintah yang berkaitan dengan pembayaran dukungan anak, tunjangan atau hak kepemilikan perkawinan kepada pasangan, mantan pasangan, anak atau orang lain yang bergantung. Ini berlaku untuk rencana yang memenuhi syarat dan 403 (b), tapi bukan IRA. Umumnya, berdasarkan rencana yang memenuhi syarat, aset rencana mungkin tidak ditugaskan, diasingkan atau tunduk pada jenis keterikatan, pemetikan, retribusi atau proses hukum atau pemerataan lainnya. Ini berarti bahwa, selain beberapa pengecualian yang didefinisikan secara sempit, kreditur tidak memiliki hak atas aset rencana yang memenuhi syarat. Salah satu pengecualian ini adalah QDRO. Administrator rencana diharuskan untuk meninjau QDRO untuk menentukan apakah persyaratan tersebut memenuhi persyaratan peraturan dan rencana. QDRO mungkin tidak memberikan penghargaan atau bentuk keuntungan yang tidak tersedia sesuai rencana. Seorang pasangan atau mantan pasangan yang menerima sebagian dari keuntungan dari rencana pensiun di bawah QDRO, melaporkan pembayaran yang diterima seolah-olah mereka adalah peserta rencana. Distribusi yang dibayarkan kepada anak atau orang lain yang bergantung pada QDRO dikenai pajak kepada peserta rencana. 13 Kejadian Transfer ke Perceraian Hal ini berlaku untuk pembagian aset IRA dalam perceraian. Jika transfer ke mantan pasangan dengan cerai atau surat keputusan perawatan terpisah atau dokumen tertulis yang terkait dengan keputusan tersebut, bunga di IRA, terhitung sejak tanggal transfer, diperlakukan sebagai mantan pasangan IRA. Transfer bebas pajak. Metode transfer Ada dua metode yang umum digunakan untuk mentransfer aset IRA ke pasangan atau mantan pasangan. Mengubah Nama di IRA - Jika semua aset akan ditransfer, Anda dapat melakukan transfer dengan mengganti nama di IRA dari nama Anda menjadi nama pasangan atau mantan pasangan Anda. Transfer Langsung - Dengan metode ini, Anda mengarahkan wali dari IRA tradisional untuk mentransfer aset yang terkena dampak langsung ke wali dari IRA tradisional baru atau yang ada yang disiapkan atas nama pasangan atau mantan pasangan Anda. Menyalahgunakan bagaimana Anda mendefinisikan dan mengalokasikan aset pensiun dengan perceraian dapat memberi Anda banyak pajak dan kejengkelan. Berikut cara melakukannya dengan benar. Anda tidak secara otomatis mendapatkan IRA, 401 (k) dan akun lainnya saat dia meninggal dunia. Berikut cara merencanakan agar korban selamat mendapatkan dana. Pasangan yang tinggal di rumah mungkin memiliki jam kerja lebih banyak daripada joki kantor manapun. Pastikan dia juga siap menabung untuk pensiun. Perceraian tidak pernah menyenangkan, tapi mengetahui peraturan dan mengantisipasi dampak rencana pensiun dan pembayaran pensiun bisa membuat segalanya lebih mudah. Buat hitungan penghasilan pasangan Anda saat sampai pada perencanaan pensiun. Ini adalah jawaban atas lima pertanyaan umum tentang bagaimana menangani akun pensiun saat pasangan bercerai. Lihatlah fasilitas yang dirancang untuk mempromosikan dan melestarikan penghematan pasca kerja Anda - jika Anda sudah menikah, itu. Ketika mereka bercerai, pria dan wanita membuat berbagai jenis kesalahan. Primer strategis Persyaratan kelayakan, batasan kontribusi dan pengurangan pajak semuanya berubah dengan satu cincin kecil. Entah Anda memilih menjadi ibu yang tinggal di rumah atau ibu di rumah, ada pilihan tabungan pensiun untuk Anda. Pertanyaan yang Sering Diajukan Meskipun kedua istilah tersebut sering digunakan untuk menggambarkan kinerja investasi, imbal hasil dan imbal balik bukan satu dan sama. Pelajari bagaimana agen, agen penjual, dan broker sering dianggap sama, namun kenyataannya, posisi real estat ini berbeda. Karena aset yang sangat sedikit bertahan selamanya, salah satu prinsip akuntansi akrual mengharuskan biaya aset menjadi proporsional. Pinjaman suku bunga variabel adalah pinjaman di mana tingkat bunga yang dikenakan pada saldo bervariasi sebagai bunga pasar. Pertanyaan yang Sering Diajukan Meskipun kedua istilah tersebut sering digunakan untuk menggambarkan kinerja investasi, imbal hasil dan imbal balik bukan satu dan sama. Pelajari bagaimana agen, agen penjual, dan broker sering dianggap sama, namun kenyataannya, posisi real estat ini berbeda. Karena aset yang sangat sedikit bertahan selamanya, salah satu prinsip akuntansi akrual mengharuskan biaya aset menjadi proporsional. Pinjaman suku bunga variabel adalah pinjaman di mana tingkat bunga yang dikenakan pada saldo bervariasi sebagai bunga pasar.
No comments:
Post a Comment